Elbette bir şey satın aldığınızda veya bir hizmet talep ettiğinizde karşınıza KDV'li bir fatura çıkmıştır. Bu, bir hizmetin gerçekleştirilmesi veya bir şeyin satın alınması karşılığında ödenmesi gereken KDV'dir. Peki bu konuda ne bilmelisiniz? Her şey için geçerli mi? Yoksa sadece şirketlere mi?
Bu yüzde hakkında daha fazla bilgi edinmek ve ne kadar ödeme alabileceğinizi, bunu nasıl yapacağınızı ve bu paranın nereye gittiğini merak ediyorsanız, size anlatacaklarımıza dikkat edin. Başlayalım mı?
Çıktı KDV'si nedir?
Tahsil edilen KDV şu şekilde kavramsallaştırılabilir: Bir kişinin bir hizmeti kiralarken veya bir ürünü satın alırken ödediği KDV yüzdesi. Aksi belirtilmediği takdirde bu, size verdikleri fiyattan ayrıdır.
Örneğin Amazon'dan alışveriş yapacaksanız gördüğünüz tüm fiyatlara KDV dahildir. Zaten siparişlerinize gidip sağ taraftaki noktalardan faturayı indirmeyi isterseniz bunu görebilirsiniz. Orada göreceksiniz ki, sunduğunuz zaman satın aldığınız şeyin taban fiyatı düşük tutuluyor ve varsa KDV ekleniyor.
Hizmetlerde, bir hizmet talep ettiğinizde, size verilen tahminin KDV'siz olması normaldir ve bunu, ödeme sırasında sağlanan hizmetin yanı sıra tutar için ödeme yapmanız gerektiğini bilmeniz için belirtirler. Verginin (KDV'nin)
W Bu vergiyi toplamakla yükümlü olanlar; şirketler, girişimciler ve serbest meslek sahipleridir.. Ancak şunu bilin ki, bunu saklamayacaklar. Gerçekte bu KDV'nin daha sonra Hazine'ye ödenmesi gerekmektedir; Sadece verilen hizmetin ücretini alıyorlar.
Bunu yapmak için üç aylık bir beyanname vermeleri gerekiyor (bazen aylık da olabilir) ve yaptıkları şey, müşterilerinden aldıkları ve kendilerine ait olmayan tüm KDV'yi ödemek için 303 veya 390 numaralı formu doldurmaktır (ancak (Hazine'dendir).
Şimdi bilmelisin Ayrıca şirketler ve serbest meslek sahipleri tahsil ettikleri KDV'nin tamamını tahsil etmiyorlar.. Çünkü yaptıkları harcamalar üzerinden KDV de ödüyorlar. Dolayısıyla muhasebeleştirme yapılırken ödenecek KDV her zaman müşterilerden tahsil edilen KDV ile satın almak zorunda kaldıkları mal veya hizmet üzerinden yüklenilen KDV arasındaki farktır.
Örneğin, serbest meslek sahibi olduğunuzu ve 1000 Euro tutarında KDV fatura ettiğinizi varsayalım. Ayrıca bu dönemde 500 avro tutarında girdi KDV gideriniz de oldu.
Vergi beyannamesi (form 303) doldurulurken Hazine'nin iki bölümü vardır. Birincisi, matrahı (tahsil ettiğiniz tutarı) ve daha sonra Hazine'ye vermek üzere tahsil ettiğiniz KDV'yi içerecektir. İkinci bölümde harcamalarınızın dayanağını ve tarafınıza yansıtılan KDV tutarını bulabilirsiniz.
Bu şekilde vergi ödeme zamanı geldiğinde, bu yönetim için topladığınız parayla, ödediğiniz KDV arasındaki farkı Hazine'ye ödemek zorunda kalacaksınız. Yani, örnekteki rakamları kullanırsak 500 avro.
Çıktı KDV'si ile girdi KDV'si arasındaki fark nedir?
Bu iki kavramı daha önce görmüş olabilirsiniz, ancak aralarındaki farkı henüz anlayamamış olabilirsiniz. Aslında anlaşılması oldukça kolay.
Tahsil edilen KDV, müşterinin bir hizmet veya ürün karşılığında şirkete veya serbest meslek sahibine ödediği tutardır.
El Ödenen KDV, şirketin veya serbest meslek sahibinin ihtiyaç duyduğu ve satın aldığı hizmet veya ürünler için ödediği tutardır. Örneğin bir bilgisayar satın almanız gerekiyorsa, o ürünün parasını ve bilgisayarı satın aldığınız firmanın sizden tahsil ettiği KDV'yi ödeyeceksiniz. Bu KDV şahsın kendisine ait olan KDV'dir.
Başka bir örnek verelim. Kendinizin de serbest meslek sahibi olduğunu düşünün. Evinizde bir musluk bozuldu ve siz gidip musluk satın aldınız. Burada size ürünü satan kişi, musluk fiyatının yanı sıra KDV'nin de bulunduğu bir fatura verecektir.
Şimdi aynı gün, verdiğiniz bir hizmet karşılığında müşterinize bir fatura teslim etmeniz gerekiyor. Bu durumda faturanızda matrah (talep ettiğiniz tutar) ve KDV de yer alacaktır.
Ne fark var? Tahsil edilen KDV müşterinizi etkileyecektir. Ancak (musluğun satın alınması sırasında) oluşan KDV'yi siz ödüyorsunuz.
Daha açık ifade etmek gerekirse; ödenen KDV, o vergiyi ödeyecek olan kişiyi ilgilendirmektedir. Ve tahsil edilen KDV, o vergiyi tahsil eden kişiyle ilgilidir.
Çıktı KDV'si nasıl çalışır?
Tahsil edilen KDV, sağladığınız ürün veya hizmetle ilgilidir. Ve kategoriye bağlı olarak, Tahsil edilen KDV genellikle %4, %10 veya %21 olacaktır (Aslında daha fazla oranlar var ama en çok bilinen ve kullanılanlar bunlardır).
Bir hizmeti düşünün, örneğin bir e-posta pazarlama hizmeti. Bu hizmet için müşterilerden 100 avro ücret alıyorsunuz ve bir müşteri kazanıyorsunuz. İyi. Faturayı kestiğinizde hizmet için 100 avro ücret ödeyeceğinizi biliyorsunuz. Ancak buna ek olarak, tahsil edilecek KDV olan %21'lik vergiyi de eklemeniz gerekiyor. Yani 21 avro.
Dolayısıyla müşterinizin ödemesi gereken tutar 121 avrodur. Bu 121 avronun 21 avrosu sizin değil, Hazine'ye aittir ve öncelikli olarak bunları üç ayda bir (sırasıyla Nisan, Temmuz, Ekim ve Ocak aylarında) ödemeniz gerekecektir.
Ancak gerçekte 21 avroyu girmezsiniz. Mesleki olarak yaptığınız harcamalarda 11 Euro KDV'si olan bir şey satın almak zorunda kalmış olabilirsiniz. Hazine, sizin KDV'yi de ödediğinizi (çünkü size yansıtılmıştır) ve aradaki farkı Hazine'ye ödeyeceğinizi anlıyor.
Diğer kişi (sizin adınıza fatura kesen kişi) ise sizin ödediğiniz KDV'yi, kendi masraflarından düşerek ödeyecek kişi olacaktır.
KDV'nin ne olduğu ve nasıl işlediği artık sizin için netleşti mi?