Önemli haftalar kaldı harcamaları organize edin, kararları önceden tahmin edin ve teşviklerden yararlanın Bu işlemler yalnızca 31 Aralık'tan önce gerçekleşirse geçerlidir. Şu anda yaptığınız işlemler, gelecek yıl gelir vergisi ve kurumlar vergisi beyannamelerinizi verme zamanı geldiğinde ödeyeceğiniz tutarı etkileyecektir.
Aşağıdaki yönergeler, Vergi Danışmanı Ekonomistler Sicilinin (REAF) teknik önerilerini ve diğer yaygın uygulamaları içermektedir. sürprizlerle karşılaşmadan adil olanı ödeyinFikir basit: Simüle et, belgele ve zamanında uygula.
Şimdi ne yapmalı: Tanıyı açıklayın ve plan yapın
Yarım saatinizi kısa bir inceleme yaparak geçirin: birikmiş gelirİndirilebilir giderler, yatırımlar ve kesintiler. Bu bilgiler ışığında, peşin ödeme yapmanın mı yoksa tahsilatları ertelemenin mi daha iyi olduğuna karar verebilirsiniz.
10 günlük aşamaları içeren küçük bir plan hazırlayın: destekleyici belgeleri toplayın, katkı paylarıyla ve katkı payları olmaksızın kişisel gelir vergisini simüle edin, işlemleri (bağışlar, amortismanlar, geri ödemeler) gerçekleştirin ve her şeyi dijital bir dosyada arşivleyin.
Eğer bir yatırım portföyünüz varsa sonuçları inceleyin: gerçekleşmemiş zararların satışı Bu, 2025'ten elde edilen kazanımları dengelemenize yardımcı olabilir, her zaman finansal stratejinizle uyumludur ve şunlara dikkat edin: çevrimiçi borsa ticareti vergi son tarihlerinizi etkileyen.
Kaybolmamak için yazılı bir mesaj bırakın kontrol listesi: faturalar, çalışma belgeleri, sözleşmeler ve kesintileri destekleyen her türlü belge.
Emeklilik ve emeklilik planları
Katkılar genel vergi matrahını azaltır: Bireysel planlarda 1.500 avro ve eğer istihdamdan geliyorlarsa ek 8.500 avro. Maaşınız 45.000 avro civarındaysa, yıl sonundan önce 1.500 avro almanız yaklaşık 450 avro tasarruf anlamına gelebilir.
Bu yıl emekli olduysanız ve emekliliğinize karşılık gelen kısmı geri ödemeyi düşünüyorsanız 2007'den önceki katkılar Geri ödemenin sermaye şeklinde yapılması ve yasal süreler içinde (2025-2027 arası dönemler etkin) yapılması durumunda %40 indirimden yararlanabilirsiniz.
Eşinin çalışma veya faaliyetlerinden elde ettiği gelir 8.000 avronun altında olan herkes, eşinizin planına 1.000 avroya kadar katkıda bulunun ve kendi tabanlarını daraltırlar. Engelli bireyler için ise korunan varlıklar, tabanın mevcut sınırlara kadar daraltılmasına olanak tanır.
Bordro: kesintiler, ayni tazminatlar ve ödemeler
Gelirinizde veya aile durumunuzda değişiklik olduysa, şirketinizden oranınızı ayarlamasını isteyin. gelir vergisi stopajı Vergi döneminde sürprizlerle karşılaşmamak için.
31 Aralık'tan önce vergi muafiyetli ayni yardımların alınması (örneğin) çocuk bakımı çekleri, gıda kuponları veya sağlık sigortası (şirket ödediğinde) bu da yıl boyunca faturayı hafifletebilir.
Eğer ikramiye, geriye dönük ödeme veya tazminat bekliyorsanız, Ocak ayında ödeme almayı kabul etmek iyi bir seçenek olabilir. vergilendirmeyi ertelemek ve vergi dilimlerini yumuşatın. İspanya dışında çalışmış olan herkes, yurt dışında çalışma geliri için muafiyeti incelemelidir (şartlar karşılanırsa 60.100 avroya kadar).
Birincil ikametgah, ipotek ve yeniden yatırım
Eğer evinizi bu yıl sattıysanız, satış işlemini tamamlamak için iki yılınız var. muafiyeti yeniden yatırın ve koruyun Kârın. Yeniden yatırım yapana kadar, bu sermaye kazancının vergilendirmesini birleştirmezsiniz.
2013 yılından önce birincil konutlarını satın alanlar, ipoteklerini erken ödeyerek avantajdan yararlanabilirler. %15 indirim Mükellef başına yıllık en fazla 9.040 avro.
Kiralar: giderler, temerrütler ve indirimler
Gayrimenkul sermayesinden elde edilen gelir için faturaları toplayın ve saklayın Emlak vergisi, site aidatı, sigorta, onarımlar, amortisman ve diğer doğrudan giderler. Tam bir fatura olmadan, vergi denetiminde indirim riske girer.
Eğer büyük bir tadilat yapacaksanız, işi iki faturaya bölün (Aralık ve Ocak) Giderleri iki yıla yaymak ve limitlerden dolayı indirim hakkını kaybetmemek.
Ödeme yapılmaması şu şekilde kaydedilebilir: şüpheli bakiye İflas (iflas) durumu söz konusu ise veya ilk tahsilat girişiminden itibaren altı ay geçmiş ise; her bir aylık ödeme, süre şartının sağlandığı yılda sayılır.
Konut sözleşmelerinde genel indirim %50'dir (Mayıs 2023 öncesi sözleşmelerde %60), iyileştirmeler ise %20'ye kadardır. %90'ı stresli bölgelerde Kira bedelinin, önceki sözleşmeye göre %5'ten fazla, gençlere ilk kez kira verilmesi halinde ise bazı durumlarda %70'ten fazla indirilmesi halinde.
Birden fazla kiralamayı yönetiyorsanız, vergileri şu şekilde ödemeyi düşünün: ekonomik faaliyet: gereksinimi karşılamak için sadece bir tam zamanlı çalışan yeterlidir, bu da düşülebilir giderleri (maaşlar, sosyal güvenlik, ilgili malzemeler, yönetim ücretleri, vb.) artırır.
Sermaye kazançları ve kayıpları
Sermaye kazançlarını ve kayıplarını dengeler: kazanç biriktirirseniz, varlıkları zararına satmak 31 Aralık'a kadar tasarruf bazınızı azaltabilirsiniz.
Eğer kârla satmayı planlıyorsanız ve acil bir durum yoksa, 1 Ocak'a kadar erteleyin. vergilendirme farklıdır Bir buçuk yıl. Zararın uygulanmasını engelleyen düzenlemeler varsa, aynı değerde anında geri alım yapmaktan kaçının.
İşlemlerin ve tutulan tutarların hesaplanmasında maliyetler ve ücretler dahil edilir özetler ve destekleyici belgeler tazminatları sürdürmek için.
Ücretlere doğrudan etkisi olan bağışlar
Himaye sistemine dahil olan kuruluşlara yapılan bağışlar vergi indirimine olanak sağlar. İlk 250 avronun %80'i Ve üç yıl boyunca eşit veya daha fazla bir tutarda sadık kalırsanız, fazladan kalan miktarın %40 veya %45'ini geri alırsınız. Fişlerinizi mutlaka saklayın.
Elektrikli mobilite ve enerji verimliliği
Elektrikli bir aracın satın alınması veya bir şarj noktasının kurulması size şu hakları sağlar: %15 indirim Sınırlı. Araçlar için maksimum taban 20.000 avro (maksimum 3.000 avro tasarruf) olup, teşvikin uygulanabilmesi için araçta fiyat sınırı bulunmaktadır.
Örnek: 32.000 Euro'ya bir araba satın alırsanız, indirim şu şekildedir: 3.000 avro ile sınırlandırılmıştır 20.000 avroya kadar taban limiti. Şarj noktalarında, sınırlı bir taban üzerinden (4.000 avroya kadar) %15 uygulanır ve maksimum 600 avro tasarruf sağlanır.
Enerji verimliliği projelerinde, teknik gereksinimler ve sertifikalarBazı kesintiler belirli raporlar ve uygulama tarihleri gerektirir; finansman seçeneklerini keşfedin. yeşil ipotek.
Serbest meslek sahibi: sipariş, kanıt ve kutu
Amortisman veya karşılıkları kayıt altına alınmadan bırakmayın. Varlık alımlarını ve amortisman tabloları Sadece koltuk eksikliğinden dolayı kesintileri kaybetmekten kaçının.
Yıl sonu taksit ödemelerini simüle edin hazine gerginliklerinden kaçınmak Dördüncü çeyrekte ise karşılıklarınızı daha iyi ayarlayın.
Basitleştirilmiş vergi rejimi kapsamında vergi ödeyenler, gelirlerini ve satın alma miktarlarını izlemelidir: Olağanüstü sınırların uzatılması düzenleme gerektirir ve onaylanmazsa, sıradan sınırlar geri dönecek belirtilen süre içerisinde.
Şirketler: Şirketlerde Faydalı Hamleler
Sağlamak için sermaye rezervi Vergilendirilebilir tabanı azaltır ve teşvik güçlendirilmiştir; öz sermaye koruma gerekliliğini unutmayın; gözden geçirin işletme bütçesi.
Küçük işletmeler için, harcamaları önceden belirlemek ve satışları ertelemek verimli olabilir. daha düşük geçici oranlar; belirli ciro eşiklerini aşmamanın sizin için değerli olup olmadığını kontrol edin.
Amortisman özgürlüğü Mali yıl içinde satın alınan elektrikli araçlar ve şarj istasyonları için hızlandırılmış vergi giderlerine olanak sağlıyor. Ayrıca, gelire bağlı olarak müşteri hizmetleri giderlerindeki %1'lik sınır da gözden geçiriliyor.
Engelleri akıllıca yönetir tahsil edilemeyen borçlarSürenin 12 aydan az olması durumunda oransal dağıtımlar ve daha sonraki düzenlemelerden kaçınmak için vergiden düşülemeyen giderler (para cezaları, yaptırımlar, ek ücretler) için ayarlamalar.
10 günlük operasyonel kontrol listesi ve takvimi
1–2. Günler: toplanın gelir, gider ve destekleyici belgeler; her şeyin düzenli olduğu dijital bir klasör oluşturun.
3-4. Günler: Gelir vergisini simüle edin ve varsa, ŞirketlerKatkı/bağış içeren ve içermeyen ve farklı satışlara sahip senaryoları karşılaştırır.
5–6. Günler: Uygula anahtar hamle (emeklilik katkıları, bağışlar, ipotek amortismanı, kesintilerin ayarlanması, satış zararları).
7–8. Günler: Sertifikaları indirin (planlar, bağışlar, çalışmalar, şarj noktaları) ve her bir indirimin koşullarını inceleyin.
9–10. Günler: son inceleme ve kontrol listesiDanışmanınızla birlikte teslim tarihleri için hatırlatıcılar planlayın ve bekleyen konuları kapatın.
Bölgesel vergi indirimleri ve kira: faydalı ipuçları
Birçok topluluk, boş mülkleri kiraya vermeniz veya belirli koşulları karşılamanız durumunda teşvikler vermeyi planlıyor. Kanarya Adaları ve Madrid Şartlı konutlar için sabit kesintiler vardır; Cantabria ve Galiçya mülk başına tutarlar öngörür ve Extremadura, sınırlı olarak azaltılmış net gelirin %100'üne kadar kesinti yapılmasına izin verir.
In Comunidad Valenciana Kira bedeli referans fiyatını aşmadığı takdirde başlatılan kiralamalardan elde edilen toplam gelir üzerinden bir yüzde oranı vardır; Balear Adaları, dairenin iki yıl boyunca kiraya verilmemesi durumunda, belirli koşullar altında ev sahibinin masraflarının bir kısmının düşülmesine izin verir.
Topluluğunuzdaki yönetmelikleri (kreş, kiralık ev, yaşlı bakımı, okul malzemeleri vb.) her zaman kontrol edin. konut ve enerji verimliliğiŞartlara ve sürelere uyulmaması durumunda kesintiler kaybedilir.
Yaygın riskler ve bunlardan nasıl kaçınılır
Boşta bilet bulundurmaktan kaçının: sorun tam faturalar NIF, kavram ve tarih olmadan Vergi Dairesi masrafı kabul etmeyecektir.
Eğer stratejinizi bozarsa, sadece vergiler için paranızı hareket ettirmeyin: vergilendirme hizmet etmelidir finansal plana değil, finansal plana.
Son güne bırakmayın: Kasım ayında hazırlanmak size daha fazla zaman kazandırır. düzeltme payı ve bunu sakin bir şekilde belgelendirin.
İzlenecek teknik bağlam
REAF, IRPF'nin (asgari, muafiyet limitleri veya ödenek miktarları) birçok miktarının Bir süredir güncellenmiyorlar.Dolayısıyla, bu düzenlemeler gözden geçirilmezse enflasyonun reel etkisi azalacaktır. 2026 yılını etkileyebilecek olası düzenleyici değişikliklerin yakından takip edilmesi tavsiye edilmektedir.
Şimdi biraz zaman ayıran herkes simüle edin, ayarlayın ve belgelendirin Yıl sonuna ödevlerini yapmış olarak giriyor: Daha az gelir vergisi ve kurumlar vergisi, baharda daha az sürpriz ve parası üzerinde daha fazla kontrol.
